交易账单解读

帐单计算方式解析：
一、期货交易实行当日无负债结算制度。公司于每日结算后发送交易结算日帐单，每月最后一个交易日发送交易结算月帐单。客户可通过中国期货保证金监控中心查询系统查看自己的帐单，查询账单时须采取“逐日盯市”方法查询。
当日无负债结算制度（又称逐日盯市），是指每日交易结束后，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项实行净额一次划转，相应增加或减少会员的结算准备金。
二、期货合约均以当日结算价作为计算当日盈亏的依据。具体计算公式如下：
1、当日盈亏（见帐单上“总盈亏”）计算公式
当日盈亏=平仓盈亏+持仓盯市盈亏
（1）平仓盈亏＝平历史仓盈亏＋平当日仓盈亏
① 平历史仓盈亏＝∑[（卖出平仓价－上一交易日结算价）×卖出平仓量×交易单位]＋∑[（上一交易日结算价－买入平仓价）×买入平仓量×交易单位]
② 平当日仓盈亏＝∑[（当日卖出平仓价－当日买入开仓价）×卖出平仓量×交易单位]＋∑[（当日卖出开仓价－当日买入平仓价）×买入平仓量×交易单位]
（2）持仓盯市盈亏汇总＝历史持仓盈亏＋当日开仓持仓盈亏 
① 历史持仓盈亏＝（当日结算价－上一交易日结算价）×持仓量×交易单位 
② 当日开仓持仓盈亏＝∑[（卖出开仓价－当日结算价）×卖出开仓量×交易单位]＋∑[（当日结算价－买入开仓价）×买入开仓量×交易单位]
（3）将上述公式综合，当日盈亏的总公式：
当日盈亏=∑[（卖出成交价－当日结算价）×卖出量×交易单位]+∑ [（当日结算价－买入成交价）× 买入量×交易单位] +（上一交易日结算价－当日结算价）×（上一交易日卖出持仓量－上一交易日买入持仓量）×交易单位
三、帐单上“保证金占用”的计算公式
保证金占用=当日结算价×当日交易结束后的持仓手数×交易单位×交易保证金比例
四、帐单上“可用资金”的具体计算公式如下：
可用资金=期初结存+总盈亏+出入金-手续费-保证金占用=客户权益-保证金占用
五、帐单上“客户权益”的具体计算公式如下：
客户权益（期末结存）=期初结存+总盈亏+出入金－手续费
六、帐单上“出入金”＝入金－当日出金 
七、风险度＝保证金占用÷客户权益×100％
八、手续费=每手期货合约手续费标准×成交手数
但是，股指期货和商品期货中的白银、沥青、燃油、热轧卷板、铅、橡胶、纸浆、铜、螺纹钢、线材、纤维板、胶合板、铁矿石、焦炭、焦煤、鸡蛋、聚丙烯、合约每手手续费=每手成交价×成交手数×交易单位（某吨/手）×手续费比例
九、举例应用：
【例1】某新客户入金300000元，在4月1日开仓买入白糖期货合约40手（该合约每手10吨），成交价为5300元/吨，同一天该客户平仓卖出20手白糖合约，平仓价格为5330元/吨，当日结算价为5340元/吨，交易保证金收取比例为10%，其该客户手续费为单边收取：每手30元，则客户的当日盈亏（又叫总盈亏）、手续费、客户权益为多少？
手续费=每手30元×40手（开仓手数）=1200元
平仓盈亏=（5330-5300）元/吨×20手×10吨/手=6000元
持仓盯市盈亏=（5340-5300）元/吨×（40-20）手×10吨/手=8000元
总盈亏计算：
当日盈亏=（5330 -5300）元/吨×20手×10吨/手+（5340-5300）元/吨×（40-20）手×10吨/手=6000+8000=14000元
客户权益（期末结存）=期初结存+总盈亏+出入金－手续费=0+14000+300000-1200=312800元
可用资金=客户权益－保证金占用=312800-5340元/吨×20手×10吨/手×10%=312800-106800=206000元
【例2】4月2日，该客户卖出平老仓10手白糖，平仓价为5310元/吨，再买入8手白糖合约，成交价为5320元/吨，当日结算价为5360元/吨。同时该日还留有4月1日开仓的20手白糖未平仓（4月1日结算价为5340元/吨）。求4月2日当日盈亏（见帐单上“总盈亏”）和客户权益为多少？
平仓盈亏=平历史仓盈亏=（5310-5340）元/吨×10手×10吨/手=-3000元
当日开仓持仓盈亏=（5360-5320）元/吨×8手×10吨/手=3200元
历史持仓盈亏=（5360-5340）元/吨×（20-10）手×10吨/手=2000元
4月2日当日盈亏=3200+2000-3000=2200元
套用公式：当日盈亏=（5310-5340）元/吨×10手×10吨/手+（5360-5320）元/吨×8手×10吨/手+（5340-3060）元/吨×（20-40）手×10吨/手=2200元
手续费=平老仓手续费+开仓手续费=每手30元×（10+8）手=540元
客户权益（期末结存）=期初结存+总盈亏+出入金－手续费=312800+2200+0-540=314460元